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【8月青岛】关于举办“新会计准则下施工企业全流程会计核算规范操作与税务处理技巧”专题培训班的通知
时间:2019-7-17 19:00:48  来源:本站原创  点击:297
【课程背景】
    近几年财政部修改和新发布了一些会计准则,比如2017年修订和发布了收入准则,取消了建造合同准则,新收入准则给建筑施工企业带来很多变化,如取消预收款、工程施工等科目,履约进度的确认也出现了新情况。金融工具准则的修订也给施工企业应收账款管理带来新变化。
    2019年又修订了租赁准则,取消经营租赁和融资租赁的划分,无论经营租赁还是融资租赁都要进入报表中提取折旧,施工企业租赁业务较多,也将给施工企业带来很大的影响。本课程介绍建筑业的在新准则下的全流程会计核算技巧,掌握全新的施工企业收入确认方式,让会计人员熟练掌握建筑业的会计核算及疑难税务问题的处理。
    为帮助广大施工企业适应新情况,掌握新政策,解决新老疑难财税问题,我们将举办《新会计准则下施工企业全流程会计核算规范操作与税务处理技巧》专题培训班,特邀知名建筑财务专家、石家庄铁道大学教授李晓斌老师为大家进行讲解,欢迎各大施工企业组织派员参加。
【时间地点】
    2019年8月8–9日    山东•青岛
【主讲专家】
    李晓斌教授  石家庄铁道大学会计系硕士生导师,注册税务师、注册会计师、建筑业会计与税务问题专家。长期服务中铁、中铁建、中建等特大型建筑企业;主要研究方向:建筑施工企业会计、建筑施工企业税务、建筑施工企业成本管理、建筑施工企业纳税筹划。主要研究和主讲的课程内容包括《建筑业营改增政策与企业纳税筹划》、《施工企业会计核算》、《施工企业成本管理》、《施工企业企业所得税疑难问题分析》、《漫谈财务转型路径》等。
    讲课风格是:由于广泛接触施工单位,近距离接触工程实际,案例中融入大量工程实践,以这些涉税案例为主线,结合政策问题,深入浅出,教学内容接地气,同时注重涉税实务操作。
课程收益
    ※ 掌握新准则下建筑业全流程的规范会计处理。
    ※ 掌握施工企业新的收入确认方式
    ※ 掌握因准则调整变化实务问题的应对技巧
    ※ 解决日常经营过程中的税务难题
【课程特色】
    ※ 紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实务操作
    ※ 严格按照课程大纲讲解,会计零基础人员也可以听懂。
【参会对象】
    各大施工企业的老板、董事长、总经理、副总经理、总会计师、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、主管会计、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
【课程大纲】
第一部分 会计准则的修订情况及对施工企业的影响
1最近几年修改了哪些准则,核心内容是什么?
2收入准则实施时间
3将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型?建造合同的完工进度有何新变化
4金融工具的分新分类如何影响施工企业
5施工企业租入资产的会计处理发生了巨大变化
第二部分、全流程会计核算技巧
一、施工企业资金筹集业务的核算
1为什么施工企业更要重视资金管理
2PPP项目公司设立中资本金投入的相关问题
3内部资金结算中心的会计处理
二、工程项目准备期的会计核算与处理
介绍施工企业在工程前期,主要是日常业务的会计核算,提示大家注意相关和核算细节。
(一)投标业务的核算(投标业务费、保证金、保函的处理规范)
实务角度讲解准备期会计处理中需要注意的问题:包括保证金业务、保函业务、外经证业务、合同名称使用等
(二)预收工程款和备料款的核算
实务讲解增值税纳税义务及发票开具问题
(三)临时设施搭建的会计处理
(四)存货供应的会计核算
实务讲解:会计科目设置,发票取得的风险,如何有效规避三流不一致的风险。
(五)固定资产的购置
实务讲解:会计科目设置,待抵扣进项的处理难题,固定资产清理的会计核算及涉税问题
三、工程项目的施工期会计核算与处理
介绍施工企业在施工过程中的会计核算,工程款的收付和进度结转,重点讲解“营改增”后会计科目的设置及日常税务核算
(一)讲解施工项目开始之前涉及到的主要会计科目
1分包工程预付账款的会计处理及涉税风险
2新准则下应收账款科目的变化及案例解析
3新准则下工程结算科目的变化及案例解析
4工程施工科目取消后的替代科目的使用及案例解析
5应付账款科目的使用
6应交税费科目的设置、释义及案例解析
(二)实务角度讲解施工期会计处理中需要注意的问题:包括工程的账务处理、甲供材业务、期间费用的分摊、质保金的记录、人材机支付、预付款税金处理等问题
1工料机费用的归集与分配
2其他直接费的范围及会计处理
3间接费用的氛围及会计处理
4工程进度款的收取
5工程质保金的记录及纳税义务的产生
6分包工程款的支付及成本核算
7甲供材涉及增值税的处理
四、工程项目的结算期会计核算与处理
(一)案例解析结算过程中工程项目的会计处理
(二)实务角度讲解施工期会计处理中需要注意的问题:包括施工企业内部沟通、保证金保函的彻底收回、账务全面梳理等需要注意的问题
(三)将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型
1未签合同就上场的收入确认
2工程奖励款、索赔款、罚款如何确认
3EPC合同如何分配收入
4履约进度的确认方法有哪些
5建造合同中是否具有不同的履约义务
6施工该企业是否可以采用时点法确认收入——以控制权转移替代风险报酬转
7某些特定交易或事项的收入确认和计量(如何处理包含可变对价的合同?如何区分总额法和净额法?)
第三部分、新政下施工企业涉税疑难问题处理与实务操作技巧
12018及2019增值税减税新政详解及主要风险和难问题解析
2金税三期的强大数据采集及分析功能
3国地税合并给企业带来的风险
4国家税收征管理念的不断变化(放事前管理,重事中和事后管理)
5社保新规解析及误区排查
6临时工社保问题及处理技巧
7哪些“工资”项目不计入社保缴费基数?
8大额医疗费企业所得税、个人所得税风险把控
9社保“运筹帷幄”策略
10黑名单制度及联合惩戒体系引入
11虚开发票的认定与处理
12如何应对税务稽查,稽查与风险评估有何区别
【相关费用】
    【暑期特惠】1980元/人(含培训费、资料费、培训首日与次日中餐、茶歇及现场咨询)。会员单位免费参加;住宿统一安排,费用自理。详情请联系会务组。
【参会方式】
    将报名回执表发至会务组(由报名顺序安排座位),会务费报名后电汇至指定帐号(发票在课程结束前领取);会务组在会前一周将根据报名先后顺序发放报到通知,告知具体报到事项,届时凭报到通知参加。
联系方式
    联 系 人:刘老师 18911890550(微信)
    联系电话:010-56281128    56281129
    E  -mail:chinacata@126.com
    网    址:WWW.Chinacata.cn
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