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关于举办“营改增后施工企业会计核算、涉税处理、税务稽查应对与所得税汇算清缴”专题培训班的通知
时间:2017-1-18 15:38:45  来源:本站原创  点击:937
【课程背景】
    2017年是继续落实并完善营改增试点政策的关键之年。营改增后,施工企业账务处理与税务处理难度增加,在运行过程中,涉税疑难问题多。另外,“互联网+税务”行动的开始、金税三期全覆盖、增值税发票新系统、纳税信用管理、稽查双随机制度的建立等,标志着税收征管进入信息管税时代。为帮助施工企业及时掌握最新财税政策,做好施工企业涉税处理、税务稽查应对与汇算清缴工作,做好税收风险管控,同时在日益激烈的市场竞争中保持成本管理的优势,特举办“营改增后施工企业会计核算、涉税处理、税务稽查应对与所得税汇算清缴”专题培训班”。 
    本次培训班将结合施工企业生产经营过程及财税政策要求,分析建筑业财税疑难问题,优化企业生产经营管理方法,助您顺利跨过实务操作难点;解读施工企业所得税汇算清缴实务操作,洞悉掌握现行税制下税企间财税争议及解决途径,全面有效降低企业汇算清缴风险;汲取典型财税案例经验教训,综合谋划“营改增”后企业财税工作,及时调整企业经营战略,赢得改革先机!
    本次培训专家将从专家库中精选出最知名的专家来为大家讲解这次课程,您必将会稇载而归,期待您的莅临出席!具体内容安排如下:
【时间地点】
    2017年3月11-12日(10日全天报到)     北 京
    2017年3月16-17日(15日全天报到)     西 安
(注:此课程可以安排专家赴企业内训,讲课时间预约请与我们联系)
【课程对象】
    建筑、房地产等行业企业的董事长,总经理,分管副总经理,财务总监、税收总监,财务主管、税收主管,财务部长、税收部长,税收经理、财务经理,采购主管、采购经理,企业合同管理人员以及企业财务会计和其他财税人员。
【培训内容】
第一部分 营改增后施工企业营改增会计核算
  1.营改增企业会计科目设置规范;
  2.增值税发票对建筑业企业会计核算的影响;
  3.营改增收入及销项税额的会计核算实务及管控;
  4.营改增成本费用及进项税额会计核算实务及管控;
  5.营改增资产及进项税额的会计核算实务及管控;
  6.营改增企业应交税费核算实务;
  7.营改增增值税出口退(免)税实务及管控;
  8.施工企业营改增特殊业务处理实务
第二部分 后营改增时代施工企业涉税处理
一、施工企业增值税管理体系建设
  1.“营改增”财税管理体系建设要点:“一个制度”与“四个办法”
  2.如何加强增值税专用发票的开具管理
  3.如何加强取得增值税抵扣凭证(含专用发票)管理
  4.如何把控“营改增”对工程造价计价规则的影响
  5.如何设计招投标定价模型
  6.如何设计采购成本模型
  7.如何修订施工企业各项合同范本
  8.如何建立适应增值税管理的资金预算体系
  9.如何进行项目税负测算与税负调控体系
二、生产经营过程中涉税处理
  1.应纳税销售额是否完整确认?
  2.是否将总分包差额入账作收入的情况?
  3.预收账款是否未按照规定计提销项税额;
  4.向业方或购买方收取的各种价外费用是否按规定纳税;
  5.甲供材料的增值税政策及票据、财务处理;
  6.用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法;
  7.是否有开票单位与收款单位不一致的发票用于抵扣;
  8.是否有用于非增值税应税项目的购进货物(劳务)抵扣了进项;
  9.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法;
  10.发生退货或取得销售折让是否按规定作进项税额转出
第三部分  企业如何应对税务稽查和防范涉税风险
一、国地税融合征管新变革给纳税人带来的影响
  1.国地税深度融合产生的税收新问题
  2.金税三期上线形成的征管新变化
  3.税务涉税风险推送带给企业的税收新压力
  4.税收征管智能化对纳税人纳税思维的冲击
二、企业如何应对税务稽查和防范涉税风险
  1.企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧
  (1)企业的权利和义务                  
  (2)企业接受评估、稽查的准备工作
  (3)危机公关技巧(沟通协调的方法和技巧)
  (4)针对生产经营特点及账务处理情况进行纳税风险自我控制。
  2.纳税风险自我控制方法
  (1)合理的资产结构比例控制
  (2)“固定资产”涉税的自控方法
  (3)“应收账款”、“应付账款”等自控要点
  (4)长期和短期借款中利息支出的自控
  (5)“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控
  (6)收入所涉及的增值税、消费税的范围
  (7)“收入”和“成本”的配比的自查
第四部分 施工企业所得税汇算清缴热点疑难问题分析
一、汇算清缴程序性规定注意事项
  1.哪些企业需要汇算清缴?
  2.汇算清缴的时间要求;
  3.汇算清缴应报送哪些资料?
  4.企业是否需要鉴证报告?
  5.税务机关如何对申报资料的审核?
  6.不能按时申报、纳税或汇算期内申报错误的处理;
  7.汇缴申报前完成的重要事项;
  8.预缴与汇算清缴的关系问题;
  9.预缴时的合法凭据问题
二、所得税汇算清缴热点疑难问题分析
  1.入账票据对所得税汇算清缴的风险及应对
  2.应收应付往来科目对所得税汇算清缴的风险及应对
  3.固定资产、无形资产对所得税汇算清缴的风险及应对
  4.相关收入的风险及应对
  5.不征税收入、免税收入的风险及应对
  6.成本费用的风险及应对
  7.兼营行为和混业经营的风险与应对
  8.对上年度会计科目运用错误的调账处理
  9.以前年度发生应扣未扣支出的税务调整
  10.其他问题对所得税汇算清缴的风险及应对
【注意事项】
    1.请收到文件的单位积极报名参加,以便我们为您妥善安排。我们将在会议召开前一周将统一发报到通知。会后由统一颁发培训证书。
    2.建筑业营改增互动群(187606570)欢迎加入!
联系方式
    联 系 人:张老师    王老师
    联系电话:010-56281128    56281129
    E -mailchinacata@126.com
    网    址:WWW.Chinacata.cn   
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