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关于举办“后营改增时代施工企业涉税处理、预算管控、所得税汇算清缴与PPP税务解析”培训班的通知
时间:2017-1-18 15:34:06  来源:本站原创  点击:875
【课程背景】
    2016年度的企业所得税汇算清缴到来了,这项工作所面临的风险比往年更甚:既有全面营改增的影响,又有金税三期上线的风险;既要面对国地税的联合稽查风暴,又须面对大数据时代税收征管改的浪潮。面对这一系列的税制与征管风险,以及企业所面对的不确定的经营环境,建筑施工的纳税人应当熟悉税法规定,掌握企业业务流程,同时强化预算控制,加强企业管理,树立全新纳税风险管控理念,以全新的思维方法采取应对措施。做到有备无患,防控税务风险。本课程以最新的企业税收政策为基础,以大数据运用和分析为手段,通过典型案例的解剖、分析,探寻其中的一般规律,总结企业纳税风险防控的策略、技巧。同时结合企业预算管理的实施,分析预算管理在企业实施中的问题,提出应对措施。本次培训专家将从专家库中精选出最知名的专家来为大家讲解这次课程,您必将会稇载而归,期待您的莅临出席!具体内容安排如下:
【时间地点】
    2017年3月11-12日(10日全天报到)     哈尔滨
    2017年3月16-17日(15日全天报到)     太  原
(注:此课程可以安排专家赴企业内训,讲课时间预约请与我们联系)
【课程对象】
    建筑、房地产等行业企业的董事长,总经理,分管副总经理,财务总监、税收总监,财务主管、税收主管,财务部长、税收部长,税收经理、财务经理,采购主管、采购经理,企业合同管理人员以及企业财务会计和其他财税人员。
【课程收益】
    1.了解2016年度企业税制改革的情况及主要风险;
    2.把握汇算清缴政策变化带来的影响;
    3.掌握大数据背景下企业所得税税前扣除项目的操作与风险规避手段与技巧;
    4.利用大数据技术手段有效实施纳税筹划,争取最大化的利益。
    5.优化企业预算管理制度,加强内部控制
    6.正确把握PPP实施过程中的风险
【培训内容】
主题一、2016年施工企业所得税汇算清缴重点问题解读
  1.企业汇算清缴前务必关注两大事项:资产损失申报和税收优惠事项备案
  2.税法与会计确认施工企业收入的差异引发的纳税调整
  3.增值税应税收入与企业所得税应税收入的差异
  4.施工企业容易忽视的视同销售应税收入(增值税与所得税的处理差异)
  5.应付未付款项一定要记入收入吗?
  6.企业取得的租金收入的税收风险与规避
  7.工资总额的税前扣除新变化
  8.精准把握工资薪金税税前扣除的条件
  9.企业取得跨年度的费用支出凭证及以前年度发生应扣未扣支出的涉税处理,
  10.施工企业能否认定为高新技术企业?如何立项?如何走程序?
  11.申请成为高新技术企业后能享受的各类财税优惠汇总
  12.常见的企业所得税税前扣除有效凭证包括
  13.尽可能避免汇算清缴补交税。
  14.日常工作中,合理利用会计政策和税收法律空间。
  15.总、分机构统一参与企业所得税汇算清缴
  16.所得税汇算清缴后,三种情形需要补充申报!
  18.本应在2016年年中入账的收入,直到当年12月才最后确认,涉及税款在当年企业所得税汇算清缴期内全部缴清,如何定性
  19.集团公司奖励能否税前扣除?
主题二、增值税时代施工企业的特殊税务问题
  1.施工项目劳务分包及劳动用工的增值税政策
  2.铁路施工项目架子队管理模式下的增值税如何处理
  3.境外承包工程的增值税处理
  4.分包合同如何签订才能避免增值税风险?
  5.如何改变挂靠方式经营模式,规避风险?
  6.营改增后施工企业的甲供材问题。(铁总的特殊政策要求)
  7.集团公司中标,子公司从事工程劳务的增值税处理
  8.跨省市铁路项目的增值税征管问题如何解决
  9.地方砂石料的抵扣问题如何解决?
  10.集团公司收取的管理费如何纳税?
  11.营改增后银行货款利息支出如何扣税?  
  12.营改增后内部往来如何扣税?
  13.异地施工的铁路工程项目水电费开支如何扣税?
  14.局指与子公司项目部之间的内部调拨物资如何交税;
  15.营改增后的清单计价模式如何改变?
  16.针对新的铁路施工定额,营改增后如何报价?
  17.资金中心与子公司的资金往来如何纳税?
  18.员工出差的住宿费发票如何开具?
  19.员工差旅费发票如何开具能节税?
  20.建造合同会计准则与营改增政策的衔接
  21.利用财务共享平台,实现增值税的信息化管理
主题三增值税时代建筑施工企业会计处理
  1.财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》变化要点梳理
  2.施工企业主要账务要点讲解
  3.新旧制度衔接规定
  4.建筑施工企业增值税疑难问题讲解
  (1)项目之间移送货物是否计提销项税?
  (2)分包工程增值税的会计处理
  (3)选择建议计税的项目,拿到增值税发票如何进行处理
  (4)供应商采购货物发票与货物入库不在一个月份,是否有风险?如何规避?
  (5)集中采购建筑材料的,一部分用到老项目,一部分用在新项目,一张总的增值税专票如何进行抵扣和会计处理?
   (6)甲供材的增值税会计处理
   (7)预收工程款的增值税会计处理
主题四、施工企业全面预算管理中常见问题及管控
(一)企业预算管理风险源泉解析
  1.当下企业预算管理的问题根源是什么?
  2.我国国有企业真正的预算风险及危机又是什么?
  3.当下我国预算管理的核心问题
(二)全面预算管理策略与方法
  1.为什么现代企业需要预算管理?
  2.什么样的企业最需要或者最适合搞预算管理?
  3.预算编制方法:
  (1)如何让下级说真话?      (2)什么样的预算目标是合理的?
  (3)如何做好销售(产值)预测?
(三)业绩评价体系的建立
  1.完善的业绩评价体系的方法
  2.平衡计分卡的使用
  3.常见问题及风险解决
  4.如何找到预算控制的节点?
主题五、PPP模式下的合同、法律及税务问题
  1.什么是PPP与PPP模式下的合同性质
  2.PPP与BOT、BT、TOT模式的区别
  3.积极投身PPP,为什么是施工企业的必然选择?
  4.什么样的PPP项目更适合施工企业?
  5.投资PPP项目的融资困境如何解?
  6.PPP模式下的经营经营流程及风险分析
  7.PPP模式如何适应营改增政策的实施
  8.PPP模式下的会计处理
【注意事项】
    1.请收到文件的单位积极报名参加,以便我们为您妥善安排。我们将在会议召开前一周将统一发报到通知。会后由统一颁发培训证书。
    2.建筑业营改增互动群(187606570)欢迎加入!
联系方式
    联 系 人:张老师    王老师
    联系电话:010-56281128    56281129
    E -mailchinacata@126.com
    网    址:WWW.Chinacata.cn      
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