首 页 关于我们 新闻速递 最新课程 政策法规 专家团队 在线答疑 联系我们
当前位置: 中建财税网 > 财税书店 > 内容浏览
名称:营业税改征增值税政策操作指南与会计实务
作者:杜秋娟 尤雪英 李顺民 张 兵
价格:50元
详细介绍
|目录|
第一章 导论
 
◎第一节营业税改征增值税的制度背景
 
一、现行营业税制存在的问题
 
二、“营改增”试点与推广
 
◎第二节试点地区改征增值税运行情况分析
 
一、试点前准备事项
 
二、试点期间运行情况
 
三、试点初期主要问题
 
 
◎第三节“营改增”试点的推进与展望
 
一、交通运输业、部分现代服务业
 
二、建筑业、文化体育业等其他行业
 
本章练习题
 
第二章 试点纳税人
 
◎第一节一般纳税人与小规模纳税人
 
一、试点纳税人
 
二、一般纳税人与小规模纳税人分类
 
三、试点地区特殊航空运输企业
 
◎第二节一般纳税人的认定
 
一、一般认定
 
二、直接认定
 
三、不认定为一般纳税人的特殊规定
 
◎第三节扣缴义务人
 
一、进口应税服务的立法原则
 
二、增值税扣缴义务人的规定
 
◎第四节合并纳税
 
一、基本概念
 
二、中国东方航空公司的汇总纳税
 
三、总机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法
 
本章练习题
 
第三章 征税范围和税率
 
◎第一节试点应税服务的征税范围
 
一、基本概念
 
二、有偿提供应税服务
 
三、非营业活动
 
四、在境内提供应税服务
 
五、视同提供应税服务
 
六、航空运输企业的特殊规定
 
◎第二节试点应税服务税目
 
一、交通运输业
 
二、部分现代服务业
 
◎第三节税率与征收率
 
一、增值税税率
 
二、征收率
 
◎第四节试点征税范围的判定疑难问题解析
 
一、交通运输业适用税目中的疑难问题
 
二、部分现代服务业适用税目中的疑难问题
 
本章练习题
第四章 应纳税额的计算
 
◎第一节一般计税方法应纳税额的计算
 
一、一般计税方法的适用范围
 
二、一般计税方法运用实例
 
◎第二节销售额与销项税额
 
一、销售额的一般规定
 
二、确定销售额的一般原则
 
三、确定销售额的特殊原则
 
 四、销项税额的计算
 
◎第三节进项税额与不得抵扣的进项税额
 
一、进项税额的产生
 
二、准予从销项税额中抵扣的进项税额种类
 
三、进项税额的凭证种类
 
四、不得从销项税额中抵扣的进项税额
 
五、已抵扣进项税额的规定
 
六、不得抵扣进项税额的特殊规定
 
◎第四节简易计税方法
 
一、小规模纳税人计算应纳税额
 
二、小规模纳税人销售额的特殊规定
 
三、小规模纳税人发生折扣与折让
 
四、一般纳税人按简易办法计算应纳税额
 
◎第五节境外单位提供应税服务扣缴税款
 
一、扣缴税款的一般规定
 
二、扣缴税款的特殊规定
 
本章练习题
 
第五章 过渡期事项
 
◎第一节过渡期期末留抵税额
 
一、过渡期期末留抵税额的政策规定
 
二、过渡期期末留抵税额产生的原因
 
三、过渡期期末留抵税额计算方法
 
◎第二节享受过渡政策的租赁合同
 
一、享受过渡政策的租赁合同政策
 
二、享受过渡政策的租赁合同的条件
 
三、享受过渡政策的跨年度租赁老合同
 
(上海地区)的核算规定
 
四、享受过渡政策的租赁老合同(上海地区)
 
备案操作规定
 
五、享受过渡政策的租赁合同纳税申报规定
 
◎第三节“营改增”跨税种业务
 
一、上海地区跨年度合同(其他试点地区为
 
试点前老合同)的税务处理
 
二、试点企业跨税种销售额(营业额)扣减项目的
 
处理方法
 
三、试点企业其他跨税种事项的处理方法
 
◎第四节税收优惠过渡
 
一、营改增税收优惠政策的主要方式
 
二、直接免税的营改增试点服务
 
三、减征税款的营改增试点服务
 
四、税务部门即征即退的营改增试点服务
 
五、税收优惠政策过渡的管理办法
 
六、营改增过渡优惠政策的申请办理流程
 
本章练习题
 
第六章  申报征收管理
 
◎第一节发票领购与使用
 
一、试点地区发票使用问题
 
二、专用发票的领购和使用规定
 
三、普通发票的领购和使用规定
 
◎第二节税控器具的领购与使用
 
一、税控器具的概念
 
二、税控器具的领购与使用
 
三、税控器具其他方面的使用规定
 
◎第三节纳税申报
 
一、试点地区纳税人增值税申报的总体规定
 
二、非试点地区纳税人申报的总体规定
 
三、税控设备抄税的有关规定
 
四、增值税专用发票认证的有关规定
 
◎第四节后续事项管理
 
一、一窗式比对管理
 
二、税务机关开展一窗式比对管理的工作要求
 
三、试点纳税人申报注意事项
 
◎第五节过渡性财政扶持与即征即退管理
 
一、过渡性财政扶持政策
 
二、税负变动申报工作
 
 三、即征即退事项的审核管理
 
本章练习题
 
第七章  试点应税服务出口
 
◎第一节适用零税率试点应税服务出口
 
◎第二节零税率劳务出口免抵退税的计算
 
一、零税率应税服务当期免抵退税额的计算
 
二、当期应退税额和当期免抵税额的计算
 
三、零税率应税服务提供者如同时有货物出口的,
 
可结合现行出口货物免抵退税公式
 
一并计算免抵退税
 
◎第三节零税率劳务出口免抵退申报管理
 
一、零税率劳务出口企业认定管理
 
二、零税率劳务出口企业变更管理
 
三、零税率劳务出口企业申报管理
 
四、零税率劳务的出口退税审核管理
 
五、零税率劳务的出口退税审核系统管理
 
◎第四节适用试点应税服务出口免税政策
 
一、适用试点应税服务出口免税政策的范围
 
二、适用试点应税服务出口免税政策的条件
 
三、适用试点应税服务出口免税政策的备案手续
 
四、未按规定办理备案的试点服务出口的
 
处理规定
 
本章练习题
 
第八章 “营改增”会计实务
 
◎第一节试点纳税人差额征税的会计处理
 
一、一般纳税人的会计处理
 
二、小规模纳税人的会计处理
 
◎第二节增值税期末留抵及取得过渡性财政扶持
 
资金的会计处理
 
一、增值税期末留抵税额的会计处理
 
二、取得过渡性财政扶持资金的会计处理
 
◎第三节增值税税控系统专用设备和技术维护费用
 
抵减增值税额的会计处理
 
 
一、增值税税控系统专用设备和技术维护费用
 
抵减增值税税额有关政策
 
二、增值税税控系统专用设备和技术维护费用
 
抵减增值税税额的会计处理
 
本章练习题
 
附录一营业税改增值税业务知识模拟试卷
 
营业税改增值税业务知识模拟试卷一
 
营业税改增值税业务知识模拟试卷一
 
参考答案与试卷解析
 
营业税改增值税业务知识模拟测试二
 
营业税改增值税业务知识模拟测试二参考答案
 
附录二营业税改增值税主要相关财政税收法律文件
 
附录三试点地区规范性文件
 
 
·2020年春节放假通知
·2019年春节放假安排
·2018年春节放假安排
·2017年春节放假安排
·2016年春节放假安排
蔡昌
中央财大税务学院财政与税收系主任,会计学博士,资深财税
高金平
国家税务总局扬州税务进修学院教授,中国注册会计师、
关岩
国家税务总局税务培训讲师、中建财税财务专家、中国财税信
贺志东
青年税务专家和审计专家,全国著名税务筹划专家。资深中国
贾康
著名财经专家,现任财政部财政科学研究所所长、研究员、博
周文玲
周文玲 注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师、注册建造师
李晓斌
李晓斌 教授、硕士生导师。中建、中铁、中铁建系统税务、成
樊剑英
国家税务总局政策研究员、讲师;注册税务师,著名资深建筑
胡俊坤
注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。长期从事企业纳税
刘玉章
著名财税专家,高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界
·中电投电力工程有限公司
·中国保利集团公司
·中国电力工程有限公司
·上海益邦网络通信工程有限公司
·河北省通信建设有限公司
·吉林省岩土工程公司
·北京房建投资集团有限公司
关于我们 | 人才招聘 | 联系我们 | 广告服务
版权所有:中建财税网 2011-2020 备案号:京ICP备11049285号
服务电话:010-56281129 电子信箱:chinacata@126.com
维护 总访问量: